一、單選題

1、發(fā)揮自動穩(wěn)定器作用的稅制是指： （ ） ①累進(jìn)稅制 ②比例稅制 ③定額稅制 ④累退稅制

2、創(chuàng)造性財政支出是指 （ ） ①警察支出 ②法庭支出 ③國防支出 ④文教支出

3、財政支出中成本效益分析法一般適用于 （ ） ①軍事支出 ②政治支出 ③經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出 ④文化支出

4、區(qū)別不同稅種的標(biāo)志是指 （ ） ①稅率 ②納稅人 ③課稅對象 ④納稅環(huán)節(jié)

5、公債依存度的國際警戒線是 （ ） ①15%-20% ②10%-25% ③25%-30% ④35%-40%

6、稅收資本化一般出現(xiàn)于 （ ） ①土地交易中 ②酒類產(chǎn)品交易中 ③服裝交易中 ④日常品交易中

7、對公債的小額認(rèn)購者采用的拍賣方式是 （ ） ①價格拍賣 ②收益拍賣 ③競爭性出價 ④非競爭性出價

8、政府預(yù)算最早產(chǎn)生于 （ ） ①英國 ②德國 ③法國 ④美國

9、假定邊際儲蓄傾向為0.6，邊際消費傾向為0.4，則政府支出乘數(shù)為： （ ） ①6 ②4 ③2/3 ④3/2

10、當(dāng)轉(zhuǎn)移支付的目的是增加地方政府財政綜合實力時，應(yīng)該選擇： （ ） ①選擇性撥款 ②一般性撥款 ③配套性撥款 ④非配套性撥款

11、下列產(chǎn)品類型中，屬于純公共物品的是指： （ ） ①高等教育 ②科技開發(fā) ③國防 ④醫(yī)療保健

12、預(yù)防性財政支出是指 （ ） ①衛(wèi)生支出 ②經(jīng)濟(jì)支出 ③國防支出 ④文教支出

13、財政支出中最低費用選擇法一般適用于 （ ） ①軍事支出 ②環(huán)保支出 ③經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出 ④行政管理支出

14、區(qū)別不同稅種的標(biāo)志是指 （ ） ①累進(jìn)稅率 ②納稅地點 ③課稅對象 ④納稅環(huán)節(jié)

15、公債依存度的國際警戒線是 （ ） ①10%-20% ②15%-20% ③25%-30% ④35%-40%

16、稅收資本化一般出現(xiàn)于 （ ） ①汽車交易 ②土地交易中 ③服裝交易中 ④日常品交易中

17、短期公債的償還方式一般采用 （ ） ①抽簽輪次償還法 ②到期一次償還法 ③市場購銷償還法 ④以新替舊償還法

18、政府預(yù)算最早產(chǎn)生于 （ ） ①英國 ②中國 ③法國 ④日本

19、平衡預(yù)算乘數(shù)永遠(yuǎn)是 （ ） ①2 ②1 ③3 ④0

20、當(dāng)轉(zhuǎn)移支付的目的是為了干預(yù)和影響地方政府提供特定公共物品或服務(wù)的活動時，

應(yīng)該選擇： （ ） ①選擇性撥款 ②一般性撥款 ③配套性撥款 ④非配套性撥款

21、財政支出中最低費用選擇法一般適用于 （ ） ①基礎(chǔ)設(shè)施支出 ②環(huán)保支出 ③經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出 ④文化支出

22、衡量稅收負(fù)擔(dān)的稅收要素是指 （ ） ①稅率 ②納稅地點 ③課稅對象 ④納稅環(huán)節(jié)

23、中央財政國債依存度的國際警戒線是 （ ） ①10%-20% ②15%-20% ③25%-35% ④35%-40%

24、我國增值稅正式開征于 （ ） ①1990年 ②1984年 ③1996年 ④2002年

25、短期公債的償還方式一般采用 （ ） ①分期逐步償還法 ②到期一次償還法 ③市場購銷償還法 ④以新替舊償還法

26、采用10月制預(yù)算年度的國家是 （ ）

①美國 ②英國 ③中國 ④意大利 27、“雙緊縮”財政貨政策主要適用于 （ ） ①經(jīng)濟(jì)嚴(yán)重蕭條時期 ②嚴(yán)重通貨膨脹時期

③ 經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)失調(diào)時期 ④財政赤字較大時期

28、最早提出轉(zhuǎn)移支付概念的經(jīng)濟(jì)學(xué)家是： （ ） ①凱恩斯 ②庇古 ③亞當(dāng).斯密 ④弗里德曼

29、不可控制性財政支出是指 （ ） ①社會保障支出 ②行政管理支出 ③國防支出 ④文教支出

30、反映課稅廣度的稅收要素是指 （ ） ①稅率 ②納稅地點 ③課稅對象 ④納稅環(huán)節(jié)

31、外債償債率國際標(biāo)準(zhǔn)安全線是 （ ） ①20% ②15% ③35% ④40%

32、我國流轉(zhuǎn)稅中唯一的價外稅是 （ ） ①營業(yè)稅 ②個人所得稅 ③增值稅 ④印花稅

33、彌補財政赤字的最佳方式是 （ ） ①增加稅收 ②發(fā)行貨幣 ③發(fā)行公債 ④銀行借款

34、假定邊際儲蓄傾向為0.5，則政府支出乘數(shù)為： （ ） ①2 ②1 ③3 ④4

35、“雙擴張”財政貨政策主要適用于 （ ） ① 經(jīng)濟(jì)嚴(yán)重蕭條時期 ②嚴(yán)重通貨膨脹時期

③ 經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)失調(diào)時期 ④財政赤字較大時期

二、多選題

1、社會公共需要的特征包括 （ ）（ ）（ ）（ ）（ ）

①效用的不可分割性 ④收益的對等性 ②消費的非競爭性 ⑤分散性 ③受益的非排他性

2、財政支出效益的分析方法包括 （ ）（ （） ）（ ）（ ） ①因素分析法 ②成本效益分析法 ③最低費用選擇法 ④機會成本分析法 ⑤實證分析法

3、影響財政收入規(guī)模的因素包括 （ ）（ （） ）（ ）（ ） ①價格 ②經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平 ③分配政策

④政治制度 ⑤經(jīng)濟(jì)體制

4、充分就業(yè)是指扣除了哪些失業(yè)狀態(tài)下的情形（ ）（ ）（ ）（ ）（ ） ①周期性失業(yè) ②摩擦性失業(yè) ③結(jié)構(gòu)性失業(yè) ④技術(shù)性失業(yè) ⑤季節(jié)性失業(yè)

5、城建稅的計稅依據(jù)包括 （ ）（ ）（ ）（ ）（ ）

①增值稅稅額 ②營業(yè)稅稅額 ③關(guān)稅稅額

④消費稅稅額 ⑤資源稅稅額

6、轉(zhuǎn)移性財政支出包括 （ ）（ ）（ ）（ ）（ ） ①養(yǎng)老保險支出 ②失業(yè)救濟(jì)支出 ③行政管理支出 ④債務(wù)利息支出 ⑤武裝警察支出

7、財政分權(quán)理論包括 （ ）（ ）（ ）（ ）（ ） ①俱樂部理論 ②公共物品或服務(wù)理論 ③分稅制理論 ④集權(quán)與分權(quán)理論 ⑤財政聯(lián)邦主義

8、公債的基本特征包括 （ ）（ ）（ ）（ ）（ ） ①自愿性 ②無償性 ③集中性

④靈活性 ⑤分散性

9、財政政策的目標(biāo)包括 （ ）（ ）（ ）（ ）（ ①經(jīng)濟(jì)增長 ②充分就業(yè) ③幣值穩(wěn)定

④物價穩(wěn)定 ⑤國際收支平衡

10、營業(yè)稅的征稅范圍包括 （ ）（ （） ）（ （ ①交通運輸業(yè) ②金融保險業(yè) ③服務(wù)業(yè)

④商品零售業(yè) ⑤動產(chǎn)銷售業(yè)

11、購買性財政支出包括 （ ）（ ）（ ）（ ）（ ①養(yǎng)老保險支出 ②失業(yè)救濟(jì)支出 ③行政管理支出 ④債務(wù)利息支出 ⑤武裝警察支出

12、按照財政收入形式分類，一般包括 （ ）（ ）（ ）（ （ ①規(guī)費 ②稅收 ③公債收入

④國有資產(chǎn)收益 ⑤救濟(jì)金

13、稅收的三個基本要素包括 （ ）（ ）（ ）（ ）（ ①課稅對象 ②納稅人 ③稅率

④減免稅 ⑤納稅環(huán)節(jié)

14、國際重復(fù)征稅的免除方法包括 （ ）（ ）（ ）（ （ ）

①低稅法 ②扣除法 ③豁免法

④抵免法 ⑤稅收饒讓

15、我國預(yù)算層級包括 （ ）（ ）（ ）（ ）（ ①中央政府預(yù)算 ②省級政府預(yù)算 ③市級政府預(yù)算

④縣級政府政府預(yù)算 ⑤村級政府政府預(yù)算

16、社會保障支出包括 （ ）（ ）（ ）（ ）（ ①養(yǎng)老保險支出 ②失業(yè)救濟(jì)支出 ③行政管理支出 ④債務(wù)利息支出 ⑤武裝警察支出

17、按照財政收入形式分類，一般包括 （ ）（ ）（ ）（ ①規(guī)費 ②使用費 ③公債收入

④國有資產(chǎn)收益 ⑤稅收

18、稅收的三個基本要素包括 （ ）（ ）（ ）（ ）（ ①免征額 ②納稅人 ③稅率

④起征點 ⑤課稅對象

19、稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的方式包括 （ ）（ ）（ ）（ ）（ ①前轉(zhuǎn) ②后轉(zhuǎn) ③散轉(zhuǎn) ） ） ） ） ） ） ） ） ） ） ）

④消轉(zhuǎn) ⑤稅收資本化

20、我國政府預(yù)算的原則包括 （ ）（ （） ）（ （ ） ①完整性 ②統(tǒng)一性 ③可靠性

④公開性 ⑤年度性

三、填空題

1、發(fā)達(dá)國家的中央收入與地方收入之比一般為（ ）。

2、財政支出增長的經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段模型是由（ ）和羅斯托提出的。

3、政府收費包括規(guī)費和（ ）。

4、國家的雙重職能是實行（ ）預(yù)算的理論依據(jù)。

5、根據(jù)財政政策在總需求中發(fā)揮作用方式的不同可以分為相機抉擇財政政策和（ ）財政政策。

6、稅收管轄權(quán)一般包括地域稅收管轄權(quán)、居民稅收管轄權(quán)、（ ）。

7、按照財政監(jiān)督活動范圍的大小，可以將財政監(jiān)督的方法分為日常監(jiān)督、專項監(jiān)督、（ ）。

8、本級預(yù)算調(diào)整方案經(jīng)本級政府審定后，應(yīng)提請本級（ ）審查和批準(zhǔn)。

9、財政支出增長的梯度增長模型是由皮考克和（ ）和羅斯托提出的。

10、衡量稅收公平的標(biāo)準(zhǔn)包括受益原則和（ ）。

11、本級預(yù)算調(diào)整方案經(jīng)本級政府審定后，應(yīng)提請本級（ ）審查和批準(zhǔn)。

12、相機抉擇的財政政策包括擴張性財政政策和（ ）財政政策。

13、按照財政監(jiān)督工作與財政資金運動的聯(lián)系，可以將財政監(jiān)督的方法分為直接監(jiān)督和（ ）。

14、稅收收入的劃分原則包括（ ）、恰當(dāng)原則、適應(yīng)原則和經(jīng)濟(jì)利益原則。

15、根據(jù)財政政策在總需求中發(fā)揮作用方式的不同可以分為相機抉擇財政政策和（ ）財政政策。

16、在（ ）情況下，納稅人和負(fù)稅人是一致的。

17、財政支出增長的非均衡模型是由（ ）提出的。

18、外債負(fù)擔(dān)率一般是指外債余額與（ ）之比。

19、世界各國通常以（ ）指數(shù)來衡量通貨膨脹和物價上漲的變動率。

20、稅收收入的劃分原則包括效率原則、（ ）、恰當(dāng)原則和適應(yīng)原則。

21、按照財政監(jiān)督針對的財政運行過程中的不同階段，可以將財政監(jiān)督的方法分為事前

監(jiān)督、事中監(jiān)督和（ ）。

22、公債管理的政策效應(yīng)包括流動性效應(yīng)和（ ）效應(yīng)。

23、稅收的基本特征包括強制性、無償性和（ ）。

24、稅收的基本特征包括強制性、（ ）和固定性。

25、特殊利益支出一般包括教育支出、（ ）等。

26、外債債務(wù)率一般是指外債余額與（ ）之比。

27、“菲利普斯曲線”是用來解釋物價穩(wěn)定和（ ）這兩個財政政策目標(biāo)之

間的矛盾性。

28、避免國際重復(fù)征稅的協(xié)定范本包括經(jīng)合組織范本和（ ）。

29、根據(jù)財政政策在總需求中發(fā)揮作用方式的不同可以分為（ ）財政政策和自動穩(wěn)定財政政策。

30、在（ ）情況下，納稅人和負(fù)稅人是不一致的。

31、世界各國通常以（ ）指數(shù)來衡量通貨膨脹和物價上漲的變動率。

四、判斷題

1、公共物品的邊際成本為1。 （

2、當(dāng)總需求大于總供給時,財政可以減少支出和增加稅收。 （

3、財政支出效益是經(jīng)濟(jì)效益與社會效益的統(tǒng)一。 （

4、對流轉(zhuǎn)稅課稅一般采用比例稅率。 （

5、縱向財政失衡是指上下級政府財政收支差異狀況。 （

6、公共物品一定要由公共部門來生產(chǎn)。 （

7、當(dāng)總需求小于總供給時,財政可以減少支出和增加稅收。 （

8、財政支出效益是宏觀效益與微觀效益的統(tǒng)一。 （

9、對所得稅課稅一般采用比例稅率。 （

10、橫向財政失衡是指上下級政府財政收支差異狀況。 （

11、解決環(huán)境污染的最佳辦法是課以污染稅。 （

12、當(dāng)總需求大于總供給時,財政可以增加支出和增加稅收。 （

13、財政支出效益是直接效益與間接效益的統(tǒng)一。 （

14、對財產(chǎn)稅課稅一般采用比例稅率。 （

15、在發(fā)達(dá)國家,國債持有者通常以專業(yè)機構(gòu)為主。 （

16、解決正的外部效應(yīng)的主要財政手段是發(fā)放財政補貼。 （

17、當(dāng)總需求大于總共給時,財政可以減少支出和減少稅收。 （

18、財政支出經(jīng)濟(jì)效益應(yīng)該服從社會效益。 （

19、對資源稅課稅一般采用比例稅率。 （

20、在發(fā)達(dá)國家,國債持有者通常以個人為主。 （

五、名詞解釋

1、財政支出增長的邊際傾向 2、成本效益分析法 3、國際稅收

4、預(yù)算外資金

7、最低費用選擇法

10、政府預(yù)算

13、使用費 ） ） ） ） ） ） ） ） ） ） ） ） ） ） ） ） ） ） ） ） 5、政府稅收乘數(shù) 6、財政支出增長的彈性系數(shù)8、國際重復(fù)征稅 9、規(guī)費 11、瓦格納定律 12、稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁 14、增量預(yù)算 15、分稅制

16、累進(jìn)稅率 17、財政政策 18、國有資產(chǎn)收益

19、購買性支出 20、公債

六、簡答題

1、簡述財政職能的實現(xiàn)途徑。

2、簡述稅收的效率原則。

3、簡述公債管理與財政貨幣政策的同一性和差異性。

4、簡述我國財政監(jiān)督目前存在的主要問題。

5、簡述財政支出經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段增長模型的主要內(nèi)容。

6、簡述財政三大職能的基本含義

7、簡述稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁與歸宿和供求彈性的關(guān)系。

8、簡述公債管理的流動性效應(yīng)和利息率效應(yīng)。

9、簡述建立科學(xué)規(guī)范的政府間轉(zhuǎn)移支付制度的措施。

10、簡述財政政策的目標(biāo)和工具

11、簡述購買性財政支出的經(jīng)濟(jì)影響。

12、簡述公債管理的流動性效應(yīng)。

13、簡述我國現(xiàn)行分稅制的內(nèi)容。

14、簡述我國預(yù)算外資金的內(nèi)容。

15、什么是自動穩(wěn)定的財政政策？它是如何發(fā)揮作用的？

16、簡述轉(zhuǎn)移性財政支出的經(jīng)濟(jì)影響。

17、簡述公債管理的利息率效應(yīng)。

18、簡述政府間的轉(zhuǎn)移支付制度的特點和理論依據(jù)。

19、什么是相機抉擇的財政政策？它是如何發(fā)揮作用的？

20、簡述國際重復(fù)征稅產(chǎn)生的原因和免除方法。

七、論述題

1、論述稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁與歸宿和市場結(jié)構(gòu)的關(guān)系。

2、如何完善我國分稅制財政管理體制？

3、如何完善我國政府間的轉(zhuǎn)移支付制度？

4、論述財政政策與貨幣政策是如何協(xié)調(diào)配合的？

八、計算題

1、某商場為增值稅一般納稅人，2007年10月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：

（1）銷售甲類商品取得一筆收入，增值稅專用發(fā)票注明銷售收入為600萬元，增值稅稅款為102萬元；

（2）銷售乙類商品開具增值稅專用發(fā)票注明銷售收入為200萬元，增值稅稅款為34萬元；

（3）將本商場購進(jìn)的價值20萬元的商品發(fā)給職工作為福利；

（4）當(dāng)月購進(jìn)商品一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款為300萬元，稅款為51萬元；

（5）購進(jìn)固定資產(chǎn)一套，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款為30萬元，稅款為5.1萬元；

要求：計算本商場2007年10月應(yīng)納增值稅稅款。（增值稅稅率為17%）

2、王某2007年10月取得如下收入：

（1）工資收入5600元；（月應(yīng)納稅所得為0-500元，稅率為5%；月應(yīng)納稅所得為500-2000元，稅率為10%；月應(yīng)納稅所得為2000-5000元，稅率為15%；）

（2）稿酬收入750元；

（3）股息、紅利收入3000元；

（4）設(shè)計收入20000元；

（5）中獎所得20000元。

要求：計算王某本月應(yīng)納個人所得稅稅額。

3、某商場為增值稅一般納稅人，2006年5月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：

（1）批發(fā)銷售商品一批，開具增值稅專用發(fā)票注明銷售收入為500萬元，增值稅稅款為85萬元；

（2）取得商品零售收入510萬元；

（3）將本商場購進(jìn)的價值50萬元的商品發(fā)給職工作為福利；

（4）當(dāng)月購進(jìn)商品一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款為600萬元，稅款為102萬元；

（5）購進(jìn)中央空調(diào)等固定資產(chǎn)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款為30萬元，稅款為

5.1萬元；

要求：計算本商場2007年10月應(yīng)納增值稅稅款。（增值稅稅率為17%）

4、某企業(yè)2001年度虧損10萬元，2002年度盈利18萬元，2003年度盈利20萬元， 2004年度又虧損15萬元，2005年度盈利17萬元。

要求：計算該企業(yè)5年來一共應(yīng)納多少企業(yè)所得稅稅款。

5、一個從事汽車修理修配的小規(guī)模納稅人，2007年10月取得修理勞務(wù)收入35000元，銷售汽車用品12000元，當(dāng)月購入材料8000元。

要求：計算該小規(guī)模納稅人當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅款。

6、張某2006年12月取得如下收入：

（1）工資收入5600元（月應(yīng)納稅所得為0-500元，稅率為5%；月應(yīng)納稅所得為500-2000元，稅率為10%；月應(yīng)納稅所得為2000-5000元，稅率為15%）

（2）稿酬收入2000元；

（3）股息、紅利收入3000元；

（4）中獎所得20000元。

要求：計算張某本月應(yīng)納個人所得稅稅額。

7、某商場為增值稅一般納稅人，2006年12月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：

（1）銷售建筑材料一批，取得銷售收入300萬元，開具增值稅專用發(fā)票，注明稅款為51萬元；

（2）為某公司進(jìn)行裝修，取得業(yè)務(wù)收入100萬元，該裝修業(yè)務(wù)未單獨核算；

（3）將本商場購進(jìn)的價值20萬元的商品發(fā)給職工作為福利；

（4）當(dāng)月購進(jìn)商品一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款為200萬元，稅款為34萬元；

（5）購進(jìn)固定資產(chǎn)一套，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款為30萬元，稅款為5.1萬元；

要求：計算本商場2006年12月應(yīng)納增值稅稅款。（增值稅稅率為17%，營業(yè)稅率為5%）

8、某影視明星2007年9月取得廣告收入20000元，片酬收入80萬元。

要求，計算其本月應(yīng)納個人所得稅稅款。