一、單選題

1、發(fā)揮自動(dòng)穩(wěn)定器作用的稅制是指：…………………………………………………（）

①累進(jìn)稅制②比例稅制③定額稅制④累退稅制

2、創(chuàng)造性財(cái)政支出是指………………………………………………………………（）

①警察支出②法庭支出③國防支出④文教支出

3、財(cái)政支出中成本效益分析法一般適用于…………………………………………（）

①軍事支出②政治支出③經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出④文化支出

4、區(qū)別不同稅種的標(biāo)志是指…………………………………………………………（）

①稅率②納稅人③課稅對象④納稅環(huán)節(jié)

5、公債依存度的國際警戒線是………………………………………………………（）

①15%-20% ②10%-25% ③25%-30% ④35%-40%

6、稅收資本化一般出現(xiàn)于……………………………………………………………（）

①土地交易中②酒類產(chǎn)品交易中③服裝交易中④日常品交易中

7、對公債的小額認(rèn)購者采用的拍賣方式是…………………………………………（）

①價(jià)格拍賣②收益拍賣③競爭性出價(jià)④非競爭性出價(jià)

8、政府預(yù)算最早產(chǎn)生于………………………………………………………………（）

①英國②德國③法國④美國

9、假定邊際儲蓄傾向?yàn)?.6，邊際消費(fèi)傾向?yàn)?.4，則政府支出乘數(shù)為：…………（）

①6 ②4 ③2/3 ④3/2

10、當(dāng)轉(zhuǎn)移支付的目的是增加地方政府財(cái)政綜合實(shí)力時(shí)，應(yīng)該選擇：……………（）

①選擇性撥款②一般性撥款③配套性撥款④非配套性撥款

11、下列產(chǎn)品類型中，屬于純公共物品的是指：……………………………………（）

①高等教育②科技開發(fā)③國防④醫(yī)療保健

12、預(yù)防性財(cái)政支出是指……………………………………………………………（）

①衛(wèi)生支出②經(jīng)濟(jì)支出③國防支出④文教支出

13、財(cái)政支出中最低費(fèi)用選擇法一般適用于………………………………………（）

①軍事支出②環(huán)保支出③經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出④行政管理支出

14、區(qū)別不同稅種的標(biāo)志是指………………………………………………………（）

①累進(jìn)稅率②納稅地點(diǎn)③課稅對象④納稅環(huán)節(jié)

15、公債依存度的國際警戒線是……………………………………………………（）

①10%-20% ②15%-20% ③25%-30% ④35%-40%

16、稅收資本化一般出現(xiàn)于…………………………………………………………（）

①汽車交易②土地交易中③服裝交易中④日常品交易中

17、短期公債的償還方式一般采用…………………………………………………（）

①抽簽輪次償還法②到期一次償還法③市場購銷償還法④以新替舊償還法

18、政府預(yù)算最早產(chǎn)生于……………………………………………………………（）

①英國②中國③法國④日本

19、平衡預(yù)算乘數(shù)永遠(yuǎn)是……………………………………………………………（）

①2 ②1 ③3 ④0

20、當(dāng)轉(zhuǎn)移支付的目的是為了干預(yù)和影響地方政府提供特定公共物品或服務(wù)的活動(dòng)時(shí)，

應(yīng)該選擇：…………………………………………………………………………（）

①選擇性撥款②一般性撥款③配套性撥款④非配套性撥款

21、財(cái)政支出中最低費(fèi)用選擇法一般適用于………………………………………（）

①基礎(chǔ)設(shè)施支出②環(huán)保支出③經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出④文化支出

22、衡量稅收負(fù)擔(dān)的稅收要素是指…………………………………………………（）

①稅率②納稅地點(diǎn)③課稅對象④納稅環(huán)節(jié)

23、中央財(cái)政國債依存度的國際警戒線是…………………………………………（）

①10%-20% ②15%-20% ③25%-35% ④35%-40%

24、我國增值稅正式開征于…………………………………………………………（）

①1990年②1984年③1996年④2002年

25、短期公債的償還方式一般采用…………………………………………………（）

①分期逐步償還法②到期一次償還法③市場購銷償還法④以新替舊償還法

26、采用10月制預(yù)算年度的國家是…………………………………………………（）

①美國②英國③中國④意大利

27、“雙緊縮”財(cái)政貨政策主要適用于………………………………………………（）

①經(jīng)濟(jì)嚴(yán)重蕭條時(shí)期②嚴(yán)重通貨膨脹時(shí)期

③經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)失調(diào)時(shí)期④財(cái)政赤字較大時(shí)期

28、最早提出轉(zhuǎn)移支付概念的經(jīng)濟(jì)學(xué)家是：………………………………………（）

①凱恩斯②庇古③亞當(dāng).斯密④弗里德曼

29、不可控制性財(cái)政支出是指………………………………………………………（）

①社會(huì)保障支出②行政管理支出③國防支出④文教支出

30、反映課稅廣度的稅收要素是指…………………………………………………（）

①稅率②納稅地點(diǎn)③課稅對象④納稅環(huán)節(jié)

31、外債償債率國際標(biāo)準(zhǔn)安全線是…………………………………………………（）

①20% ②15% ③35% ④40%

32、我國流轉(zhuǎn)稅中唯一的價(jià)外稅是…………………………………………………（）

①營業(yè)稅②個(gè)人所得稅③增值稅④印花稅

33、彌補(bǔ)財(cái)政赤字的最佳方式是……………………………………………………（）

①增加稅收②發(fā)行貨幣③發(fā)行公債④銀行借款

34、假定邊際儲蓄傾向?yàn)?.5，則政府支出乘數(shù)為：…………………………………（）

①2 ②1 ③3 ④4

35、“雙擴(kuò)張”財(cái)政貨政策主要適用于………………………………………………（）

①經(jīng)濟(jì)嚴(yán)重蕭條時(shí)期②嚴(yán)重通貨膨脹時(shí)期

③經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)失調(diào)時(shí)期④財(cái)政赤字較大時(shí)期

二、多選題

1、社會(huì)公共需要的特征包括……………………（）（）（）（）（）

①效用的不可分割性②消費(fèi)的非競爭性③受益的非排他性

④收益的對等性⑤分散性

2、財(cái)政支出效益的分析方法包括………………（）（）（）（）（）

①因素分析法②成本效益分析法③最低費(fèi)用選擇法

④機(jī)會(huì)成本分析法⑤實(shí)證分析法

3、影響財(cái)政收入規(guī)模的因素包括………………（）（）（）（）（）

①價(jià)格②經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平③分配政策

④政治制度⑤經(jīng)濟(jì)體制

4、充分就業(yè)是指扣除了哪些失業(yè)狀態(tài)下的情形（）（）（）（）（）

①周期性失業(yè)②摩擦性失業(yè)③結(jié)構(gòu)性失業(yè)

④技術(shù)性失業(yè)⑤季節(jié)性失業(yè)

5、城建稅的計(jì)稅依據(jù)包括………………………（）（）（）（）（）

①增值稅稅額②營業(yè)稅稅額③關(guān)稅稅額

④消費(fèi)稅稅額⑤資源稅稅額

6、轉(zhuǎn)移性財(cái)政支出包括……………………（）（）（）（）（）

①養(yǎng)老保險(xiǎn)支出②失業(yè)救濟(jì)支出③行政管理支出

④債務(wù)利息支出⑤武裝警察支出

7、財(cái)政分權(quán)理論包括…………………………（）（）（）（）（）

①俱樂部理論②公共物品或服務(wù)理論③分稅制理論

④集權(quán)與分權(quán)理論⑤財(cái)政聯(lián)邦主義

8、公債的基本特征包括……………………（）（）（）（）（）

①自愿性②無償性③集中性

④靈活性⑤分散性

9、財(cái)政政策的目標(biāo)包括……………………（）（）（）（）（）

①經(jīng)濟(jì)增長②充分就業(yè)③幣值穩(wěn)定

④物價(jià)穩(wěn)定⑤國際收支平衡

10、營業(yè)稅的征稅范圍包括………………………（）（）（）（（）

①交通運(yùn)輸業(yè)②金融保險(xiǎn)業(yè)③服務(wù)業(yè)

④商品零售業(yè)⑤動(dòng)產(chǎn)銷售業(yè)

11、購買性財(cái)政支出包括……………………（）（）（）（）（）

①養(yǎng)老保險(xiǎn)支出②失業(yè)救濟(jì)支出③行政管理支出

④債務(wù)利息支出⑤武裝警察支出

12、按照財(cái)政收入形式分類，一般包括……………（）（）（）（（）

①規(guī)費(fèi)②稅收③公債收入

④國有資產(chǎn)收益⑤救濟(jì)金

13、稅收的三個(gè)基本要素包括………………（）（）（）（）（）

①課稅對象②納稅人③稅率

④減免稅⑤納稅環(huán)節(jié)

14、國際重復(fù)征稅的免除方法包括………………（）（）（）（）（）

①低稅法②扣除法③豁免法

④抵免法⑤稅收饒讓

15、我國預(yù)算層級包括………………………（）（）（）（）（）

①中央政府預(yù)算②省級政府預(yù)算③市級政府預(yù)算

④縣級政府政府預(yù)算⑤村級政府政府預(yù)算

16、社會(huì)保障支出包括……………………（）（）（）（）（）

①養(yǎng)老保險(xiǎn)支出②失業(yè)救濟(jì)支出③行政管理支出

④債務(wù)利息支出⑤武裝警察支出

17、按照財(cái)政收入形式分類，一般包括……………（）（）（）（）

①規(guī)費(fèi)②使用費(fèi)③公債收入

④國有資產(chǎn)收益⑤稅收

18、稅收的三個(gè)基本要素包括………………（）（）（）（）（）

①免征額②納稅人③稅率

④起征點(diǎn)⑤課稅對象

19、稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的方式包括………………（）（）（）（）（）

①前轉(zhuǎn)②后轉(zhuǎn)③散轉(zhuǎn)

④消轉(zhuǎn)⑤稅收資本化

20、我國政府預(yù)算的原則包括……………………（）（）（）（（）

①完整性②統(tǒng)一性③可靠性

④公開性⑤年度性

三、填空題

1、發(fā)達(dá)國家的中央收入與地方收入之比一般為（）。

2、財(cái)政支出增長的經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段模型是由（）和羅斯托提出的。

3、政府收費(fèi)包括規(guī)費(fèi)和（）。

4、國家的雙重職能是實(shí)行（）預(yù)算的理論依據(jù)。

5、根據(jù)財(cái)政政策在總需求中發(fā)揮作用方式的不同可以分為相機(jī)抉擇財(cái)政政策和（）財(cái)政政策。

6、稅收管轄權(quán)一般包括地域稅收管轄權(quán)、居民稅收管轄權(quán)、（）。

7、按照財(cái)政監(jiān)督活動(dòng)范圍的大小，可以將財(cái)政監(jiān)督的方法分為日常監(jiān)督、專項(xiàng)監(jiān)督、

（）。

8、本級預(yù)算調(diào)整方案經(jīng)本級政府審定后，應(yīng)提請本級（）審查和批準(zhǔn)。

9、財(cái)政支出增長的梯度增長模型是由皮考克和（）和羅斯托提出的。

10、衡量稅收公平的標(biāo)準(zhǔn)包括受益原則和（）。

11、本級預(yù)算調(diào)整方案經(jīng)本級政府審定后，應(yīng)提請本級（）審查和批準(zhǔn)。

12、相機(jī)抉擇的財(cái)政政策包括擴(kuò)張性財(cái)政政策和（）財(cái)政政策。

13、按照財(cái)政監(jiān)督工作與財(cái)政資金運(yùn)動(dòng)的聯(lián)系，可以將財(cái)政監(jiān)督的方法分為直接監(jiān)督和

（）。

14、稅收收入的劃分原則包括（）、恰當(dāng)原則、適應(yīng)原則和經(jīng)濟(jì)利益原則。

15、根據(jù)財(cái)政政策在總需求中發(fā)揮作用方式的不同可以分為相機(jī)抉擇財(cái)政政策和（）財(cái)政政策。

16、在（）情況下，納稅人和負(fù)稅人是一致的。

17、財(cái)政支出增長的非均衡模型是由（）提出的。

18、外債負(fù)擔(dān)率一般是指外債余額與（）之比。

19、世界各國通常以（）指數(shù)來衡量通貨膨脹和物價(jià)上漲的變動(dòng)率。

20、稅收收入的劃分原則包括效率原則、（）、恰當(dāng)原則和適應(yīng)原則。

21、按照財(cái)政監(jiān)督針對的財(cái)政運(yùn)行過程中的不同階段，可以將財(cái)政監(jiān)督的方法分為事前

監(jiān)督、事中監(jiān)督和（）。

22、公債管理的政策效應(yīng)包括流動(dòng)性效應(yīng)和（）效應(yīng)。

23、稅收的基本特征包括強(qiáng)制性、無償性和（）。

24、稅收的基本特征包括強(qiáng)制性、（）和固定性。

25、特殊利益支出一般包括教育支出、（）等。

26、外債債務(wù)率一般是指外債余額與（）之比。

27、“菲利普斯曲線”是用來解釋物價(jià)穩(wěn)定和（）這兩個(gè)財(cái)政政策目標(biāo)之

間的矛盾性。

28、避免國際重復(fù)征稅的協(xié)定范本包括經(jīng)合組織范本和（）。

29、根據(jù)財(cái)政政策在總需求中發(fā)揮作用方式的不同可以分為（）財(cái)政政策

和自動(dòng)穩(wěn)定財(cái)政政策。

30、在（）情況下，納稅人和負(fù)稅人是不一致的。

31、世界各國通常以（）指數(shù)來衡量通貨膨脹和物價(jià)上漲的變動(dòng)率。

四、判斷題

1、公共物品的邊際成本為1?！ǎ?/p>

2、當(dāng)總需求大于總供給時(shí),財(cái)政可以減少支出和增加稅收?！ǎ?/p>

3、財(cái)政支出效益是經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益的統(tǒng)一。…………………………………（）

4、對流轉(zhuǎn)稅課稅一般采用比例稅率?！ǎ?/p>

5、縱向財(cái)政失衡是指上下級政府財(cái)政收支差異狀況?！ǎ?/p>

6、公共物品一定要由公共部門來生產(chǎn)?！ǎ?/p>

7、當(dāng)總需求小于總供給時(shí),財(cái)政可以減少支出和增加稅收?！ǎ?/p>

8、財(cái)政支出效益是宏觀效益與微觀效益的統(tǒng)一?！ǎ?/p>

9、對所得稅課稅一般采用比例稅率。………………………………………………（）

10、橫向財(cái)政失衡是指上下級政府財(cái)政收支差異狀況?！ǎ?/p>

11、解決環(huán)境污染的最佳辦法是課以污染稅?！ǎ?/p>

12、當(dāng)總需求大于總供給時(shí),財(cái)政可以增加支出和增加稅收?！ǎ?/p>

13、財(cái)政支出效益是直接效益與間接效益的統(tǒng)一。…………………………………（）

14、對財(cái)產(chǎn)稅課稅一般采用比例稅率。………………………………………………（）

15、在發(fā)達(dá)國家,國債持有者通常以專業(yè)機(jī)構(gòu)為主?！ǎ?/p>

16、解決正的外部效應(yīng)的主要財(cái)政手段是發(fā)放財(cái)政補(bǔ)貼?！ǎ?/p>

17、當(dāng)總需求大于總共給時(shí),財(cái)政可以減少支出和減少稅收?！ǎ?/p>

18、財(cái)政支出經(jīng)濟(jì)效益應(yīng)該服從社會(huì)效益?！ǎ?/p>

19、對資源稅課稅一般采用比例稅率?！ǎ?/p>

20、在發(fā)達(dá)國家,國債持有者通常以個(gè)人為主?！ǎ?/p>

五、名詞解釋

1、財(cái)政支出增長的邊際傾向

2、成本效益分析法

3、國際稅收

4、預(yù)算外資金

5、政府稅收乘數(shù)

6、財(cái)政支出增長的彈性系數(shù)

7、最低費(fèi)用選擇法

8、國際重復(fù)征稅

9、規(guī)費(fèi)

10、政府預(yù)算11、瓦格納定律12、稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁

13、使用費(fèi)14、增量預(yù)算15、分稅制

16、累進(jìn)稅率17、財(cái)政政策18、國有資產(chǎn)收益

19、購買性支出20、公債

六、簡答題

1、簡述財(cái)政職能的實(shí)現(xiàn)途徑。

2、簡述稅收的效率原則。

3、簡述公債管理與財(cái)政貨幣政策的同一性和差異性。

4、簡述我國財(cái)政監(jiān)督目前存在的主要問題。

5、簡述財(cái)政支出經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段增長模型的主要內(nèi)容。

6、簡述財(cái)政三大職能的基本含義

7、簡述稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁與歸宿和供求彈性的關(guān)系。

8、簡述公債管理的流動(dòng)性效應(yīng)和利息率效應(yīng)。

9、簡述建立科學(xué)規(guī)范的政府間轉(zhuǎn)移支付制度的措施。

10、簡述財(cái)政政策的目標(biāo)和工具

11、簡述購買性財(cái)政支出的經(jīng)濟(jì)影響。

12、簡述公債管理的流動(dòng)性效應(yīng)。

13、簡述我國現(xiàn)行分稅制的內(nèi)容。

14、簡述我國預(yù)算外資金的內(nèi)容。

15、什么是自動(dòng)穩(wěn)定的財(cái)政政策？它是如何發(fā)揮作用的？

16、簡述轉(zhuǎn)移性財(cái)政支出的經(jīng)濟(jì)影響。

17、簡述公債管理的利息率效應(yīng)。

18、簡述政府間的轉(zhuǎn)移支付制度的特點(diǎn)和理論依據(jù)。

19、什么是相機(jī)抉擇的財(cái)政政策？它是如何發(fā)揮作用的？

20、簡述國際重復(fù)征稅產(chǎn)生的原因和免除方法。

七、論述題

1、論述稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁與歸宿和市場結(jié)構(gòu)的關(guān)系。

2、如何完善我國分稅制財(cái)政管理體制？

3、如何完善我國政府間的轉(zhuǎn)移支付制度？

4、論述財(cái)政政策與貨幣政策是如何協(xié)調(diào)配合的？

八、計(jì)算題

1、某商場為增值稅一般納稅人，2007年10月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：

（1）銷售甲類商品取得一筆收入，增值稅專用發(fā)票注明銷售收入為600萬元，增值稅稅款為102萬元；

（2）銷售乙類商品開具增值稅專用發(fā)票注明銷售收入為200萬元，增值稅稅款為34萬元；

（3）將本商場購進(jìn)的價(jià)值20萬元的商品發(fā)給職工作為福利；

（4）當(dāng)月購進(jìn)商品一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為300萬元，稅款為51萬元；

（5）購進(jìn)固定資產(chǎn)一套，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為30萬元，稅款為5.1萬元；

要求：計(jì)算本商場2007年10月應(yīng)納增值稅稅款。（增值稅稅率為17%）

2、王某2007年10月取得如下收入：

（1）工資收入5600元；（月應(yīng)納稅所得為0-500元，稅率為5%；月應(yīng)納稅所得為500-2000元，稅率為10%；月應(yīng)納稅所得為2000-5000元，稅率為15%；）

（2）稿酬收入750元；

（3）股息、紅利收入3000元；

（4）設(shè)計(jì)收入20000元；

（5）中獎(jiǎng)所得20000元。

要求：計(jì)算王某本月應(yīng)納個(gè)人所得稅稅額。

3、某商場為增值稅一般納稅人，2006年5月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：

（1）批發(fā)銷售商品一批，開具增值稅專用發(fā)票注明銷售收入為500萬元，增值稅稅款為85萬元；

（2）取得商品零售收入510萬元；

（3）將本商場購進(jìn)的價(jià)值50萬元的商品發(fā)給職工作為福利；

（4）當(dāng)月購進(jìn)商品一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為600萬元，稅款為102萬元；

（5）購進(jìn)中央空調(diào)等固定資產(chǎn)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為30萬元，稅款為5.1萬元；

要求：計(jì)算本商場2007年10月應(yīng)納增值稅稅款。（增值稅稅率為17%）

4、某企業(yè)2001年度虧損10萬元，2002年度盈利18萬元，2003年度盈利20萬元，2004年度又虧損15萬元，2005年度盈利17萬元。

要求：計(jì)算該企業(yè)5年來一共應(yīng)納多少企業(yè)所得稅稅款。

5、一個(gè)從事汽車修理修配的小規(guī)模納稅人，2007年10月取得修理勞務(wù)收入35000元，銷售汽車用品12000元，當(dāng)月購入材料8000元。

要求：計(jì)算該小規(guī)模納稅人當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅款。

6、張某2006年12月取得如下收入：

（1）工資收入5600元（月應(yīng)納稅所得為0-500元，稅率為5%；月應(yīng)納稅所得為500-2000元，稅率為10%；月應(yīng)納稅所得為2000-5000元，稅率為15%）

（2）稿酬收入2000元；

（3）股息、紅利收入3000元；

（4）中獎(jiǎng)所得20000元。

要求：計(jì)算張某本月應(yīng)納個(gè)人所得稅稅額。

7、某商場為增值稅一般納稅人，2006年12月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：

（1）銷售建筑材料一批，取得銷售收入300萬元，開具增值稅專用發(fā)票，注明稅款為51萬元；

（2）為某公司進(jìn)行裝修，取得業(yè)務(wù)收入100萬元，該裝修業(yè)務(wù)未單獨(dú)核算；

（3）將本商場購進(jìn)的價(jià)值20萬元的商品發(fā)給職工作為福利；

（4）當(dāng)月購進(jìn)商品一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為200萬元，稅款為34萬元；

（5）購進(jìn)固定資產(chǎn)一套，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為30萬元，稅款為5.1萬元；

要求：計(jì)算本商場2006年12月應(yīng)納增值稅稅款。（增值稅稅率為17%，營業(yè)稅率為5%）

8、某影視明星2007年9月取得廣告收入20000元，片酬收入80萬元。

要求，計(jì)算其本月應(yīng)納個(gè)人所得稅稅款。